Respuesta rápida
Carolina del Norte no cobra impuestos sobre los beneficios del Seguro Social: si se gravaron en su declaración federal, usted los deduce en su declaración de Carolina del Norte. Algunas pensiones del gobierno también están exentas por la decisión Bailey, y muchos jubilados militares pueden deducir su pago de retiro. Otros ingresos de jubilación, como la mayoría de los retiros de cuentas IRA y 401(k), por lo general se gravan con la tasa fija de Carolina del Norte.
Pensiones del gobierno y la decisión Bailey
Según la decisión Bailey, Carolina del Norte no cobra impuestos sobre los beneficios de jubilación de:
- Los sistemas de jubilación del gobierno estatal y de los gobiernos locales de Carolina del Norte
- El Sistema de Jubilación de los Empleados Federales (Federal Employees' Retirement System) o el Sistema de Jubilación del Servicio Civil (Civil Service Retirement System)
La exclusión aplica si el jubilado tenía cinco o más años de servicio acreditable al 12 de agosto de 1989. También cubre los beneficios de los planes 401(k) y 457 del estado si el jubilado hizo aportaciones, o se comprometió por contrato a hacerlas, antes del 12 de agosto de 1989. No aplica a pensiones de otros estados ni de sus gobiernos locales.
¿No sabe si su pensión califica? Traiga sus estados de cuenta de jubilación y lo revisamos.
Pensión de jubilación militar
Carolina del Norte permite una deducción por el pensión de jubilación militar si el jubilado:
- Sirvió al menos 20 años en los servicios uniformados, o
- Fue retirado por razones médicas según el capítulo 61 del título 10 del Código de los Estados Unidos (10 U.S.C. Chapter 61)
La deducción no cubre el pago por separación (severance pay) recibido al separarse del servicio según el capítulo 61.
Otros ingresos de jubilación
Las distribuciones de cuentas IRA, planes 401(k) y pensiones que no califican para una exclusión por lo general se incluyen en los ingresos gravables de Carolina del Norte y se gravan con la tasa fija (3.99% para el año tributario 2026). Las transferencias (rollovers) desde una cuenta protegida por Bailey mantienen un tratamiento especial en algunos casos, así que consulte antes de mover dinero.
¿Necesita presentar una declaración?
Si el Seguro Social es su único ingreso, puede que no necesite presentar una declaración federal. Solo es posible recibir un reembolso si se le retuvieron impuestos o si califica para un crédito reembolsable. Su situación puede cambiar con un trabajo de medio tiempo, una pensión o un retiro de una cuenta IRA, así que pregúntenos si no está seguro.
Planificar con anticipación
La forma en que se gravan los ingresos de jubilación afecta decisiones como cuándo empezar a cobrar el Seguro Social, cuánto retirar de una cuenta IRA y cómo planificar los gastos de salud y de cuidado a largo plazo. Podemos revisar su situación completa, incluida la parte de seguros.
Fuentes oficiales
Esta guía es información general, no es asesoría para su situación específica. Las reglas de impuestos cambian; consulte con nosotros o con la fuente oficial antes de actuar.